老师，这个银行流水单有增值税238.04，那个城建税申报表的增值税是212.53，那做账是做那个进去？

敏 追问

2019-10-06 11:19

那212.53的就不管他了？教育附加按照他给数据来做账，是吗

佟老师 解答

2019-10-06 11:28

你的申报金额为什么跟划款不一致

敏 追问

2019-10-06 11:31

我不知道啊，就是问你是按那一个，这样的情况下

敏 追问

2019-10-06 11:50

老师，如果这个月没有销售，收入，就不用计提成本，对吧

佟老师 解答

2019-10-06 14:01

对，没有收入不用结转成本，你先要知道为什么申报与扣款不一致

敏 追问

2019-10-06 14:39

这个增值税包含商业附加税

敏 追问

2019-10-06 14:40

里面这个增值税包含商业附加税，所以商业附加税，是指营业税吗

敏 追问

2019-10-06 16:00

？？

敏 追问

2019-10-06 16:01

以商业附加税，是指营业税吗

佟老师 解答

2019-10-06 16:49

附加税不是营业税

佟老师 解答

2019-10-06 16:49

附加税是增值税为依据的税费

敏 追问

2019-10-06 16:50

那这个分录怎么做呢

敏 追问

2019-10-06 16:51

这样子对吗

敏 追问

2019-10-06 17:07

这样写分录对吗

佟老师 解答

2019-10-06 17:16

第一个分录不对，借：应交税费-应交增值税
你做收入确认时价税分离了吗？

敏 追问

2019-10-06 17:23

他这个月没有收入和销售

佟老师 解答

2019-10-06 17:24

那你这个税费是缴纳1月份的？1月份的收入确认了吗

敏 追问

2019-10-06 17:27

这个税费是1月份的，

敏 追问

2019-10-06 17:31

297299.46，

敏 追问

2019-10-06 17:31

收入是297299.46

佟老师 解答

2019-10-06 17:32

增值税
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
附加税
借：税金及附加
贷：应交税费-应交城建税、教育费附加、地方教育费附加
借：应交税费-应交城建税、教育费附加、地方教育费附加
贷：银行存款

敏 追问

2019-10-06 17:34

增值税那里，不是有个二级分录的吗

佟老师 解答

2019-10-06 17:36

你要是一般人，借：应交税费-应交增值税（未交增值税）

敏 追问

2019-10-06 17:37

增值税
借：应交税费-应交增值税    238.04
贷：银行存款    238.04
附加税
借：税金及附加    25.51
贷：应交税费-应交城建税  14.88、教育费附加    6.38、地方教育费附加 4.25
借：应交税费-应交城建税   14.88、教育费附加      6.38地方教育费附加    4.25
贷：银行存款    25.51

敏 追问

2019-10-06 17:38

这样？

佟老师 解答

2019-10-06 17:39

增值税
借：应交税费-应交增值税 212.53
贷：银行存款 212.53
附加税
借：税金及附加 25.51
贷：应交税费-应交城建税 14.88、教育费附加 6.38、地方教育费附加 4.25
借：应交税费-应交城建税 14.88、教育费附加 6.38地方教育费附加 4.25
贷：银行存款 25.51

敏 追问

2019-10-06 17:47

但是银行流水那里不是238.04，如果合并的话，就不一样

佟老师 解答

2019-10-06 17:50

212.53+25.51=238.04吗？合并了怎么不一样