银行流水的审查

1、（1）同户名划转：联合贷款卡来看，近期是不是他行贷款/银承/信誉证到期。主要的结计帐户在哪家银行，资本都归集到哪里去了。同名户、关系户的余额剔除，不然会放大了客户的真切流量。因此关于同名户、当日出入大额来往、关系账户如股东来往款、父亲母亲儿女来往打款等款项在核算的时候应当剔除。有些流水一笔打进来，分笔画出当日或隔天达成，这种流水做的迹象是比较显然，需要关注这些流量的真切性。2）与关系方之间的来往款项：关系方之间屡次的来往款也是预警信号，比方公司在收到货款以后，短期内将资本转入实质控制人/关系公司的其余银行账户，可能用于业务个人或关系公司送还借钱或民间借贷。特别屡次的关系方来往转账，常常是公司公

2、司资本链偏紧的信号。（3）与非关系方之间的来往款项：大批和非关系方之间的来往款/借钱/还款（纲要）的话，要么是俗称“养流水”，要么就是资本拆借高利贷，总之都不是好事情；（4）纲要:正常经营的生产型、贸易型公司，收款付款的纲要应当是货款/货物名称/订单号/货品数目等，假如如第三点所述，纲要都是来往款/还款/借钱等信息，就要开始警惕了。5）金额：除了预支款，货款/平时支出/税金等一般不行能是整数，大部分状况下都是有角有分的，假如公司都是大额整数的转账，说明这些流水不必定是平时营运的资本。销售收入单笔进账金额老是在必定的区间内，而贷款或借钱金额可能会超出单笔最大销售收入，对客户银行流水的单笔大额进账

3、要高度敏感。考证方法：先期与客户交流时，认识公司单笔销售收入最大一笔交易可能是多少，最小是多少。超出最大和低于最小的进账金额，能够初步清除不是销售收入。6）纳税/记录：正常经营的公司，每个月都是要纳税的，即便不是经过基本账户缴税，也会有一个纳税专户。税务局可比银行强势多了，假如一家公司财务报表说多少多少，但银行流水好几个月都没有纳税记录。7）薪资/报销：正常经营的公司，每个月的薪资支出应当是固定日期，金额也较大的，报销会比较零落但比许多。假如银行流水上没有发下班资的明细，或许薪资发放日期常常性变化，或许薪资发放金额变化较大。都会是疑点。8）单笔进账金额要与主营业务、经营模式相般配。有些经营单位

4、关于公司的行业、主营业务不认识更是没法分辨流水的真伪。比方货代公司，行业特色是分别的客户，每笔进项不会太大，每天的进项会很屡次，笔数会好多。出项一般支付上游运费、代理费，往常单笔金额会大一些。那这些特色是这个行业应当反应的。假如拿到的流水都是大额出入，那是不是要多一个心眼，这样的流水有没有反应借钱人的行业特征出来？要多问一个为何了？“做”流水的一大特色就是交易次数多、交易金额大、日终余额小，汇总近期日终余额，计算近期日终余额均匀数，据此推测款人的资金实力。在某个行业里，同样规模的借钱人总有与之相般配的流动资本，必定数目的流动资本总有必定数目的钱币资本，上述数目基本成正比率关系。据此原理，借助资

5、本余额判断资本实力，最后判断其经营实力。9）银证转账、银期转账。关注借钱人流水中的这两项，特别是有些做期货的客户，与借钱人经营的行业有没有有关性。股票账户、期货账户能否能够翻开看看，手机截个屏也很简单，不要怕麻烦，贷前麻烦，贷后就不麻烦了。（10）能够看出公司的上下游，计算出主要客户与供给商占比。客户的上下游质量怎么样，哪些是大客户，哪些客户是每个月固定回款，哪些是长久客户，有规律地往该公司转款，或借钱人长久、有规律地往某账户转款，找出金额相对较大、有必定规律的，再与会计报表附注查对，能够初步判绝交易能否真切。假如该公司为一些著名公司的长久供给商，则说明该公司产品质量有保证，坏帐可能性不高，经

6、营管理水平较高。假如公司上下游均为很小的和零落的公司、个人，既没有规律性也没有长久合作的记录，可能说明借钱人的实力比较弱，或需要注意交易敌手能否为同一控制人下的，假如是则存在空壳公司的可能性。（11）代发薪资。流水里有没有固定每个月对职工的薪资奖金发放，每个月的薪资奖金有没有增减，有多少职工，每个月职工有没有大幅的颠簸等等来推测公司经营的稳固性、人员的稳固性。每个月有没有水电固定扣款，水电费的支付能否都正常，有没有大的降落，来推测公司经营的稳固性。12）公司的资本周转状况。能否进出相抵，寅吃卯粮仍是大有盈余，也能够从每个下游公司出现的频次大体计算出账期（最好联合购销合同）。依据季度结息金额和活

7、期利率计算其日均资本余额，判断公司的资本实力，日均余额越大，备用资本越充分，余额越小，资本越紧张；剖析资本到账逗留时间、逗留金额，进出相抵后，是寅吃卯粮仍是大有盈余。依据近6/12个月银行流水余额的变化，能够认识借钱人的财务状况特别是资本状况的变化趋向。【日均余额】比如，活期存款利率%时，1万元活期存款，每季度结息元【10000*=；季度利率：%/12*3=，%】，反过来，假如季度结息元，计算存款日均1万元【=10000】。假如季度结息260元，计算存款日均约万元【260/=万】【日终余额】加总某段时间的日终余额求均匀数，作为日均余额，确立客户的资本实力。比如，某小商场年销售收入300多万元，

8、审察银行流水的账户，每个交易日发生多笔交易，但每日日终账户余额都特别小，只有几十块钱在账上。这是一个重要信号，经过汇总计算“时期日终余额”发现，近三个月每天日终余额均匀为83元【快要三个月（淡旺季不显然的，随意选三个月，淡旺季显然的，避开太淡或太旺的时间段，或许选择旺季，进行打折）每天最后一笔交易后对应的余额加总除以总笔数，即总天数（选用3/6个月数据，总天数就为3/6个月）】，这与借钱人宣称的年销售300多万元是严重不般配的【年销售300万，每天均匀8000左右，平时保存的钱币资本最罕有几万才正常，因此说均匀余额83不可靠】。（挑选后的销售收入进账共计，与客户宣称的收入对照，占比在50%20

9、0%之间，以为是合理的。）（13）公司的能否的确在做正常生产经营。假如一家公司的支出主要为有规律性的支付货款购置原料，而后有规律的回收货款，而不是常常提取备用金，差旅费，薪资，支付给各样酒店和咨询公司。这种状况能够作为观察其业务真切性的支持要素。依据进账金额及其周期性，能够从侧面认识公司生产经营能否正常，以及销售产品的数目、种类和稳固性。14）公司能否参加民间借贷。存在整数金额大额交易且交易敌手为个人，或许名字中带有投资咨询担保等字眼，非上下游公司或关系公司却有大额资本来往的、按期或屡次出现大额公转私的。每个月的同一日期，有同样金额的款项支出，很可能是借钱人支付的贷款利息，经过该金额的款项支出

10、，能够计算出贷款资本成本，即利息率【中小微公司从银行贷款的利息大多在基准利率（一年期基准利率%）上调10%200%之间（%）】，若此款不是银行贷款利息，则很可能是公司支付的民间借钱利息。不论公司如何隐蔽民间借贷资本，这笔钱最后要用于公司送还贷款或借钱、送还对付款、购置原资料或其余用途。要点审察公司送还到期贷款或借钱的资本根源、采买原资料集中付款时的资本来源是不是先期收入有直接关系，审察每一笔大额资本出入对应的原始凭据和记账凭据。民间资本借给公司从前，要求公司供给进账时的账号，让借钱人供给该账号的进六个月的银行流水，民间资本很简单露出端倪。15）公司能否可能存在洗钱、套现等违纪行为。洗钱公司不行

11、防止地包含以下特色：长久不动帐户忽然有大额资本进入；显然与销售收入没关的大笔金额转入，而后分别转出特别是对个人的分散转出；显然与销售收入没关的多笔资本不停转入，或分别多笔现金存入，而后集中转出到与采买没关的账户；现金流量巨大但余额却极少，几乎在日终没有余额。套现公司则常常能够在流水中看到进帐金额屡次出现大额整数，或许靠近大额整数如9377元等数字，少于整数金额的部分能够理解为套现手续费。套现的另一个表现，是在资本进账后很快支取或转出，说明套现行为具在资本饥渴的特色。（16）隐形股东。第一，经过对银行流水的审察剖析，追忆出资资本来账的关易敌手，甚至前手的前手，能够查到真切的原始出资人；还能够经过

12、剖析名义股东的财产累积规律，以此判断股东身份的真切性（名义股东大部分财产实力较弱）；其次，名义股东一般不会获得分成，经过收益分派的资本走向，计算收益分派比率与股份比率的关系，隐形股东很简单浮出水面。（17）银行流水剖析事例（P184）：余额很小，交易金额不大，可能是一家小微公司或个体经营户；交易屡次但没有与生产有关的花费开销，与平时经营活动不十分亲密，可能是商贸类公司；交易屡次，但每天日终余额很小，该账户不是主要结算账户，或资本实力很弱，现金流紧张；D.每个月3日有一笔固定金额10500元的转出，没有零头，可能是贷款的按期还款；E.每个月5日有一笔固定金额元的还款，金额不大，可能是还车贷或房贷；月21日结息金额仅元，进一步说明借钱人存款日均余额很小【=2560】，现金流紧张；（日均余额2560，月总存量2560*30=76800元）月9日、11月17日、12月5日进账后随即转出，可能是刷POS套现，两数据的差额可能是收取的手续费；H.该账户能够反应采买状况，每个月采买3次左右，每次金额814万元，印证经营规模较小；I.靠最近几年关采买量加大，说明旺季到来，行业可能与春节花费有关，服饰、食品等生活用品销售；多笔贷方金额都是大额整数且进账后立刻转出，推测出进账可能与销售收入没关；K.账单最后余额根大，很可能会立刻被转出，不可以真切反应公司经营或财产实力，需要综合考虑